ALGEMENE RESERVES
- Algemene reserve
Doel:
Voldoende weerstand te hebben om onverwachte tegenvallers of calamiteiten op te kunnen vangen.
Mutaties:
Het positieve resultaat van de jaarrekening 2020 bedroeg € 678.195. Er is een bedrag van € 867.561 onttrokken door diverse budgetten over te hevelen naar 2021. Van het na de resultaatsbestemming 2021 resterend saldo is in 2021 € 390.442 aan de Algemene reserve toegevoegd.
In de kadernota 2022 is besloten om de kosten van ICT verandert van € 144.000 te dekken uit de algemene reserve.
Naar aanleiding van de winternota 2021 zijn de volgende mutaties geweest:
Ten eerste is besloten om een tijdelijke bestemmingsreserve IHP te vormen, hiervoor wordt een bedrag van € 3.100.000 onttrokken uit de algemene reserve. Daarnaast wordt de algemene reserve projecten opgeheven en € 664.616 wordt gestort in de algemene reserve. Doordat de algemene reserve projecten is opgeheven wordt de aan de grondexploitatie Genieterrein-waterbusplein toegerekende overhead van € 48.130 toegevoegd aan de algemene reserve. Er wordt € 7.500.000 gestort in de algemene reserve, omdat de algemene reserve Eneco is samengevoegd met de algemene reserve. Ten slotte een toevoeging van € 582.922 ter afdekking van diverse budgetten 2022 die via de Algemene Reserve in 2021 overgebracht worden naar het jaar 2022. De kosten zullen dus in 2022 weer uit de reserve worden gedekt.
Het geprognosticeerde resultaat na de mutaties vanuit de winternota, een bedrag € 1.337.000 is toegevoegd.
- Algemene reserve Grondbedrijf
Doel:
Ter afdekking van risico’s en verliezen binnen het grondbedrijf.
Mutaties:
Naar aanleiding van de resultaatsbestemming 2020 is aan deze reserve onttrokken een bedrag van € 219.688 ten behoeve van de verliesvoorziening De Volgerlanden, die we in de jaarrekening 2020 hebben moeten ophogen, de bijdrage uit de reserve moet via resultaatsbestemming. Voor de afboeking van de strategische gronden Centrumgebied is een bedrag van € 623.862 onttrokken.
In de kadernota 2022 is besloten om de kosten van bestemmingsplannen Noordoevers en Citadelterrein van € 50.000 en de kosten voormalig Willem de Zwijgerschool en het project Margrietschool van € 53.000 te dekken uit de algemene reserve grondbedrijf.
Bij de winternota 2021 is besloten om een tijdelijke bestemmingsreserve IHP te vormen. Een bedrag van € 3.600.000 te onttrokken aan de algemene reserve Grondbedrijf en gestort in de tijdelijke bestemmingsreserve IHP.
- Algemene reserve projecten
Doel:
Afdekken extra kosten bij uitvoering van gemeentelijk projecten.
Mutaties:
Voor de grondexploitatie Genieterrein-waterbusplein is een voorzien verlies van € 1.478.613 geraamd ten laste van de Reserve Projecten. Bij de Winternota 2021 is besloten de algemene reserve Projecten, zoals geadviseerd door de accountant, in 2021 op te heffen. Een bedrag van € 664.617 is onttrokken.
- Algemene reserve Eneco
Doel:
De inzet van de verkoopopbrengst van de aandelen Eneco, waaronder conversie van dure geldleningen.
Mutaties:
In de Winternota 2021 is op advies van de accountant de algemene reserve Eneco (dus niet de reserve strategische investeringen die vanuit de Eneco middelen is gevormd) samengevoegd met de algemene reserve. Een bedrag van € 7.500.000 is onttrokken aan de reserve Eneco en deze gestort in de algemene reserve reserve in 2021 op te heffen.
BESTEMMINGSRESERVES
- Nalatenschap mw. Spoor- van Tichelt
Doel:
Voor uitgaven openbare orde en veiligheid, cultuur en recreatie, maatschappelijke dienstverlening en volksgezondheid en kosten spoorcollectie.
Mutaties:
Een bedrag van € 5.015 is ten gunste van de exploitatie gebracht ter afdekking van de kosten van de AED installatie en ter dekking van de incidentele subsidies Spoorfonds.
- Reserve sociaal domein
Doel:
Dekken van de kosten van het preventieplan sociaal domein.
Mutaties:
Een bedrag van € 256.000 is onttrokken ter dekking van de geplande activiteiten 2021 uit het preventieplan (raad 7 december 2020, RVS 8.1). Een bedrag van € 189.434 is aan de reserve toegevoegd, zijnde het saldo op de post preventieplan.
- Tijdelijke bestemmingsreserve omgevingswet
Doel:
Dekken van de financiële consequenties zoals genoemd in het Plan van Aanpak omgevingswet.
Mutaties:
Er is een bedrag van € 5.294 toegevoegd aan de reserve voor advisering over de Omgevingswet.
- Tijdelijke bestemmingsreserve groen
Doel:
Ter dekking van het aanplanten van 500 extra bomen en de versterking van de biodiversiteit in de buitenruimte.
Mutaties:
Bij het budget van onderhoud groen is in de begroting 2021 besloten om een incidenteel bedrag van € 425.000 te onttrekken uit de tijdelijke bestemmingsreserve groen voor het renoveren van plantvakken en om te voldoen aan de zorgplicht voor het onderhoud, vervanging en renovatie. In 2021 is niet het volledige budget benut. Het restantbudget Groen van € 150.000 is meegenomen naar 2022.
- Tijdelijke bestemmingsreserve scholenbouw fase 1
Doel:
Toekomstige kapitaallasten voortvloeiend uit de investeringen scholenbouw de komende 5 jaren te dekken uit deze reserve.
Mutaties:
Bij de kadernota 2022 is een bedrag van € 93.000 is onttrokken uit deze reserve ter dekking van de kapitaallasten 2021.
- Reserve groot onderhoud zwembad
Doel:
Toekomstige onderhoudskosten van het binnenbad van het zwembad te dekken uit deze reserve.
Mutaties:
Bij begroting 2020 is besloten om de in 2017 opgeheven reserve groot onderhoud zwembad te heropenen. In de nieuwe exploitatie opzet van het zwembad is rekening gehouden met een jaarlijkse storting in deze reserve van € 65.000 vanaf het jaar 2020. Bij de Kadernota 2021 is besloten om met ingang van 2020 jaarlijks een extra bedrag van € 45.771 aan deze reserve toe te voegen voor het planmatig onderhoud.
Bij het meerjarig onderhoudsplan (MJOP) 2021-2030, RVS 8.1 van december 2021, wordt de reserve groot onderhoud zwembad gereserveerd voor onderhoud aan het binnenbad en wordt er € 90.000 uit de reserve groot onderhoud zwembad onttrokken en gestort in de nieuwe voorziening onderhoud buitenbad.
- Onderhoudsreserve MOP openbare gebouwen
Doel:
Het opvangen van schommelingen uit het meerjarenonderhoudsplan.
Mutaties:
Het saldo tussen begrote kosten en werkelijke kosten voor het onderhoud van de overige gemeentelijke gebouwen was in 2021 per saldo € 40.296 positief. Dat bedrag is aan deze reserve toegevoegd.
- Tijdelijke bestemmingsreserve IHP
Doel:
Het dekken van de kapitaallasten van de bouw van de 3e en de 4e school conform het IHP.
Mutaties:
Bij de Winternota 2021 is besloten een tijdelijke bestemmingsreserve IHP te vormen. Een bedrag van € 6.700.000 is gestort in deze reserve. Dit bedrag is voor € 3.600.000 onttrokken aan de algemene reserve grondbedrijf (de voorfinanciering van de verkoop van overblijvende grond) en voor € 3.100.000 onttrokken aan de algemene reserve (omdat de reserve Projecten nog onvoldoende omvang had).
- Bestemmingsreserve lokale demografische groei
Doel:
Opvangen van de lokale demografische groei als gevolg van internationale ontwikkelingen.
Mutaties:
Bij de Winternota 2021 is besloten deze reserve te handhaven en een € 98.000 te onttrekken uit de reserve lokale demografische groei voor de begeleiding van statushouders. Een bedrag van € 222.776 is aan de reserve toegevoegd, zijnde het saldo op de post inburgering.
- Bestemmingsreserve Waalhof
Doel:
Het betalen van de kosten die voortvloeien uit het herstel en opknappen van de oude begraafplaats Waalhof.
Mutaties:
Geen mutaties in 2021.
- Bestemmingsreserve duurzaamheid
Doel:
Ter dekking van kosten voor duurzaamheid
Mutaties:
Geen mutaties in 2021.
- Bestemmingsreserve Grotenoord - Veerweg
Doel:
Afdekking van de toekomstige afrekening van het project Grotenoord – Veerweg
Mutaties:
Geen mutaties in 2021.
- Reserve Kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut: Antoniuslaan
Doel:
Dekking van de afschrijvingen die voortvloeien uit de verplichte activering van investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Mutaties:
In de winternota 2021 is besloten een jaarlijkse onttrekking te doen vanuit de bestemmingsreserve kapitaallasten investeringen MN: Antoniuslaan gelijk aan de dekking van de afschrijvingslasten Antoniuslaan. Een bedrag van € 54.259 is onttrokken ter afdekking van de afschrijvingslasten die in 2021 ten laste van de exploitatie zijn verwerkt.
- Reserve Kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut: Noordeinde-N915
Doel:
Dekking van de afschrijvingen die voortvloeien uit de verplichte activering van investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Een bedrag van € 17.378 is uit de reserve kapitaallasten investeringen MN – Noordeinde - N915 onttrokken ter afdekking van de afschrijvingslasten die in 2021 ten laste van de exploitatie zijn verwerkt.
- Reserve Kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut: Waterbusplein
Doel:
Dekking van de afschrijvingen die voortvloeien uit de verplichte activering van investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
Mutaties:
Voor de grondexploitatie Genieterrein-Waterbusplein in de raad van 1 maart 2021, RVS 9.1, is een voorzien verlies geraamd van € 1.008.736 ten laste van de reserve kapitaallasten Waterbusplein. Hierbij is besloten om deze reserve kapitaallasten Waterbusplein in 2021 op te heffen.
- Reserve strategische investeringen
Doel:
Uit de reserve Strategische investeringen worden de grote strategische investeringen van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht gefinancierd. Het moet daarbij gaan om strategische investeringen op het gebied van infrastructuur en bereikbaarheid, duurzaamheid, onderwijshuisvesting of fysieke randvoorwaarden voor het sociaal domein.
Mutaties:
Geen mutaties in 2021.
- Bestemmingsreserve riolering
Doel:
De reserve dient ter egalisatie van de rioleringskosten en - opbrengsten.
Mutaties:
In raadsvoorstel 9.7 in de raad van 3 december 2018, is besloten extra toevoegingen aan de voorziening riolering te doen in de jaren 2018 tot en met 2021. De toevoeging van € 400.000 voor het jaar 2021 is op advies van de accountant naar deze bestemmingsreserve riolering overgebracht.
- Reserve organisatieontwikkeling
Doel:
Het dekken van het traineeprogramma in 2022 en 2023.
Mutaties:
Bij de kadernota 2022 is besloten een reserve organisatie ontwikkeling te vormen en is een bedrag van € 300.000 gestort in de reserve organisatieontwikkeling voor het dekken van het traineeprogramma in 2022 en 2023.
EGALISATIERESERVES
- Egalisatiereserve begraafplaatsen
Doel:
De kosten voor het onderhoud van begraafplaatsen te kunnen betalen.
Mutaties:
Door de corona-restricties kunnen minder mensen een uitvaart bijwonen. Aangezien de beschikbare ruimte in onze aula relatief beperkt is, vinden hierdoor minder uitvaarten vanuit ons uitvaartcentrum plaats. Bij de Winternota 2021 is besloten is een bedrag van € 23.222 te onttrekken uit de egalisatiereserve begraafplaats Achterambacht. Ter afdekking van het exploitatiesaldo begraafplaatsen 2021 is € 20.895 aan de reserve onttrokken wat resulteert in een lager overschot.
- Egalisatiereserve wegbeheer
Doel:
Gelijkmatige spreiding van kosten in de tijd.
In de uitvoering van de projecten ontstaan fluctuaties in de uitgaven. Met deze reserve worden de kosten in de begroting geëgaliseerd.
Het saldo tussen begroot en werkelijk van de exploitatiepost groot onderhoud wegen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de reserve.
Mutaties:
De vaste dekking van de extra onderhoudskosten van € 129.950 zoals geraamd in het wegenplan 2013-2024, is onttrokken aan de reserve. Bij de Winternota 2021 schuiven de projecten Vlasserstraat en Landmanshof door naar 2022 waardoor de bedragen die hiervoor geraamd stonden worden afgeraamd en toegevoegd aan de reserve wegen. In totaal gaat het om € 325.000. Het saldo op de exploitatie voor groot onderhoud wegen bedraagt € 13.667. Dit bedrag is aan de reserve onttrokken.
- Egalisatiereserve baggeren
Doel:
Gelijkmatige spreiding van kosten in de tijd.
Mutaties:
In de kadernota 2020 is het gemeentelijke baggerplan vastgesteld. Daarin is voorgesteld en besloten om jaarlijks een bedrag aan deze reserve toe te voegen of te onttrekken. In de Winternota 2021 blijkt dat de aanbesteding voor baggeren vertraging heeft opgelopen. Daarom schuiven werkzaamheden door naar volgend jaar. Er is € 150.664 toegevoegd aan de reserve baggeren.
